Micro Pension Plan (MPP) czyni znaczące postępy w zwiększaniu włączenia finansowego wśród pracowników sektora nieformalnego w Nigerii. Od momentu uruchomienia MPP nadal przyciąga wielu darczyńców, oferując istotną sieć bezpieczeństwa dla osób, które zazwyczaj nie mają dostępu do formalnych opcji oszczędzania na emeryturę.
National Pension Commission (PenCom) wprowadziła MPP ze szczególnym celem rozszerzenia zakresu świadczeń emerytalnych, aby objąć nim pracowników sektora nieformalnego. W ramach MPP organizacje sektora prywatnego zatrudniające mniej niż trzech pracowników i osoby samozatrudnione mają możliwość uczestnictwa w Contributory Pension Scheme (CPS). Ten wzniosły przepis ustawy Pension Reform Act (PRA) z 2014 r. zapewnia niezawodną platformę oszczędności emerytalnych dla sektora nieformalnego, który uchodzi za największego pracodawcę w Nigerii.
Uprawnieni uczestnicy w ramach MPP to osoby samozatrudnione powiązane ze stowarzyszeniami handlowymi, zawodowymi, spółdzielczymi lub biznesowymi, osoby zarejestrowane pod nazwą firmy, partnerstwa lub przedsiębiorstwa, pracownicy sektora nieformalnego z formalnymi pisemnymi umowami o pracę lub bez nich oraz inne osoby samozatrudnione. Składka Micro Pension Contributor (MPC) musi mieć co najmniej 18 lat i być rezydentem Nigerii.
Przyszli uczestnicy MPP muszą zarejestrować się u Administratora Funduszu Emerytalnego (PFA). Wiąże się to z otwarciem Rachunku Oszczędności Emerytalnych (RSA). Po rejestracji uczestnik MPP otrzymuje od PFA Numer Identyfikacji Osobistej (PIN), który umożliwia mu rozpoczęcie wpłat emerytalnych.
Dokonywanie wpłat emerytalnych w ramach MPP jest łatwe, umożliwiając MPC dokonywanie wpłat codziennie, co tydzień lub co miesiąc w oparciu o ich zarobki. Ponadto PFA udostępniły różnorodne kanały płatności w celu łatwego dokonywania przekazów pieniężnych, w tym depozyty gotówkowe, przelewy elektroniczne, zatwierdzone platformy płatnicze lub agenci usług finansowych zatwierdzeni przez CBN.
MPP, z założenia, bierze pod uwagę zróżnicowane wzorce dochodów w sektorze nieformalnym, stąd elastyczność w umożliwianiu uczestnikom określania częstotliwości dokonywania wpłat. W związku z tym osoby ustalają swoje wpłaty i częstotliwość na podstawie swojej zdolności finansowej i aspiracji emerytalnych.
PFA mają obowiązek inwestowania składek emerytalnych MPP w bezpieczne aktywa określone w Rozporządzeniu Inwestycyjnym wydanym przez PenCom, zapewniając stały wzrost dzięki zwrotom z inwestycji w czasie. Ta akumulacja skutkuje saldami RSA, które są znacznie wyższe niż kwoty, które dana osoba faktycznie wpłaciła z powodu zysku z inwestycji.
Elastyczność MPP obejmuje dostęp do składek emerytalnych, z podziałem 40-60 między wypłatą warunkową a alokacją emerytalną. Oznacza to, że każda składka wniesiona przez uczestnika jest automatycznie przydzielana na podstawie powyższego współczynnika. Część warunkowa w wysokości 40% pozwala wpłacającym wypłacać środki na natychmiastowe osobiste potrzeby finansowe, rozwiązując w ten sposób krytyczne problemy dla wpłacających MPP. Część emerytalna/stała, stanowiąca 60%, staje się dostępna dopiero po „przejściu na emeryturę”, a kwalifikowalność ustalona jest na 50 lat lub ze względu na względy zdrowotne.
Zmienione rozporządzenie w sprawie administracji świadczeń emerytalnych i końcowych zapewnia przejrzystość w zakresie wypłat świadczeń dla MPC. Osoby, które nie są w stanie uzyskać miesięcznej emerytury/renty do jednej trzeciej obowiązującej płacy minimalnej, otrzymają płatności en-bloc swoich sald RSA po przejściu na emeryturę.
W przypadku śmierci aktywnego lub emerytowanego MPC, saldo RSA jest wypłacane prawnym spadkobiercom, zgodnie z postanowieniami testamentu, listu administracyjnego lub dyrektywy sądu. Powyższe podkreśla rolę MPP w zapewnianiu bezpieczeństwa finansowego rodzinom zmarłych pracowników sektora nieformalnego.
Elastyczność i dynamika MPP umożliwiają MPC płynne przejście do obowiązkowego CPS, jeśli uzyskają zatrudnienie w sektorze formalnym, zgodnie z postanowieniami sekcji 2(1) PRA 2014. Po zatrudnieniu MPC mogą łatwo kontynuować swoje składki, podając nowemu pracodawcy swoje istniejące numery PIN i dane PFA, eliminując potrzebę otwierania nowego RSA.
Przed konwersją, osoby wpłacające składki MPP mają możliwość wycofania całkowitego salda części warunkowej swojego RSA. Alternatywnie mogą zdecydować się na pozostawienie części warunkowej, która zostanie połączona z częścią świadczeń emerytalnych RSA po konwersji na obowiązkowe CPS.
Należy pamiętać, że niezłożenie wniosku o konwersję w ciągu miesiąca od otrzymania przekazów od nowego pracodawcy może skutkować automatyczną zmianą statusu przez PFA. Pracodawca zostanie powiadomiony, a miesięczne zeznania będą przesyłane do Komisji.
Podsumowując, MPP zapewnia niezawodny strumień dochodów dla pracowników sektora nieformalnego w podeszłym wieku i działa jako bufor na wypadek sytuacji kryzysowych. PenCom pozostaje niezłomny w swoim zobowiązaniu do skutecznej regulacji i nadzoru nad sektorem emerytalnym, zapewniając terminową wypłatę świadczeń emerytalnych.
