Tylko cztery procent najbogatszych rodzin płaci podatek od spadków, ale wiele z nich obawia się, że mogą zostać wciągnięte w jego sieć – zwłaszcza jeśli dojdzie do grabieży majątku Budżet.
Mimo że zdecydowana większość majątków nie zostaje nim objęta, podatek ten nadal jest powszechnie uważany za najbardziej znienawidzony w Wielkiej Brytanii.
A rząd zgarnia coraz większe sumy, ponieważ zamrożone progi podatku od spadków i wzrost cen nieruchomości sprawiają, że majątki większej liczby osób pogrążonych w żałobie stają się przedmiotem opodatkowania.
Podatek od spadków: Płaci go tylko cztery procent najbogatszych rodzin, ale wiele z nich obawia się, że mogą zostać wciągnięte w jego sieć
Najnowsze dane HMRC pokazują, że od kwietnia do sierpnia tego roku majątki zapłaciły 3,5 miliarda funtów, czyli o 0,3 miliarda funtów więcej niż w tym samym okresie w 2023 roku.
Chociaż w roku podatkowym 2021/22 podatek od spadków zapłaciło 4,4 proc. majątków (czyli 28 tys. z 634 tys. ogółem), przychody wzrosły do rekordowych 6 mld funtów.
Jak więc obliczyć, czy Twoja rodzina będzie musiała zapłacić podatek od spadków zgodnie z obowiązującymi przepisami i jak zmiany w budżecie wprowadzone przez rząd 30 października mogą na Ciebie wpłynąć? Wyjaśniamy poniżej.
Ile wynosi podatek od spadków i darowizn i kto go płaci?
Podatek od spadków w przypadku śmierci osoby pobierana jest stawka 40 procent od aktywów przekraczających dwa kluczowe progi.
Aby obliczyć wielkość majątku, należy zsumować wartość wszelkich nieruchomości (po odjęciu hipotek), inwestycji, oszczędności i innych aktywów.
Musisz być wart 325 000 funtów, jeśli jesteś singlem, lub 650 000 funtów, jeśli jesteś w związku małżeńskim lub partnerskim, aby Twoi bliscy musieli zapłacić podatek od spadków. To się nazywa stawka zerowa.
Ale jest jeszcze jeden dodatek w wysokości 175 000 funtów, jeśli jesteś wart więcej i zostawisz swój dom swoim bezpośrednim potomkom. To jest miejsce zamieszkania w strefie zerowej stawki.
Podnosi ona maksymalny próg do łącznego 1 miliona funtów, jeśli masz partnera i jesteś właścicielem domu.
Gdy majątek osiągnie 2 miliony funtów, ten dodatek „na własny dom” zaczyna być usuwany o 1 funta za każde 2 funty powyżej tego progu. Znika całkowicie o 2,3 miliona funtów.
Heather Rogers, felietonistka działu podatkowego This is Money, wyjaśnia: „Wiele osób może pozostawić po sobie majątek o wartości 175 000 funtów bez narażania się na obowiązek płacenia podatku od spadków, jeśli ich dom wchodzi w skład ich majątku i przekazują go bezpośrednim potomkom.
Chodzi o dzieci, w tym adoptowane, pasierbów i dzieci przybrane, a także ich liniowych potomków.
Ta dodatkowa kwota to tzw. kwota wolna od podatku od nieruchomości i można ją otrzymać w przypadku zgonów mających miejsce w dniu 6 kwietnia 2017 r. lub później.
„Obie kwoty chronione lub „pasma”, łącznie do kwoty 500 000 funtów na osobę, mogą zostać przekazane małżonkowi lub partnerowi cywilnemu pozostającemu przy życiu, jeżeli nie zostaną wykorzystane w chwili śmierci pierwszego małżonka”.
Heather Rogers odpowiedziała wielu czytelnikom na pytania dotyczące podatku od spadków – zobacz poniżej.
„Podatek od spadków rzuca długi cień” – mówi Sarah Coles, szefowa działu finansów osobistych w Hargreaves Lansdown.
Miliony ludzi martwią się o wpływ, jaki ten podatek może mieć na ich rodziny. Plotki o potencjalnych zmianach w budżecie w październiku podsyciły jeszcze większy niepokój związany z podatkiem od spadków.
„Nawet ci, których dochody są znacznie niższe od obowiązujących progów, obawiają się, że zmiany w tym podatku mogą sprawić, że HMRC zabierze znaczną część ich majątku po ich śmierci”.
Co może się stać z podatkiem od spadków i darowizn w budżecie?
Podniesienie stawki podatku od spadków z 40 procent
Coles mówi: „Mniej niż jedna na 20 posiadłości płaci, więc nie przyniosłoby to ogromnej kwoty pieniędzy. Jeśli uderzysz mocno w bogatych, zapłacą za pomoc ekspertów, aby obniżyć rachunek, więc może to jeszcze bardziej ograniczyć zyski”.
Zmiana pasm stawek zerowych
Zerowa stawka podatku od nieruchomości nie obejmuje osób bezdzietnych, które swój majątek pozostawiają gdzie indziej – często innym członkom rodziny, np. rodzeństwu, siostrzenicom lub bratankom.
Jeśli rząd chce przestać karać osoby bezdzietne, może udostępnić im również kwotę wolną od podatku za pobyt lub ją znieść i podnieść kwotę wolną od podatku do 500 000 funtów dla wszystkich.
Można by jednak z niego zrezygnować i ustalić próg na poziomie 325 000 funtów dla każdego lub ustalić go na jakimś nowym poziomie pomiędzy tą kwotą a 500 000 funtów.
Nakładanie podatku spadkowego na emerytury
Beneficjenci albo nie płacą podatku od odziedziczonych środków emerytalnych zdefiniowanej składki do wysokości limitu kwoty wolnej od podatku ustalonego przez zmarłego, jeśli właściciel zmarł przed ukończeniem 75. roku życia, albo płacą normalną stawkę podatku dochodowego, jeśli ukończyli 75 lat.
Poprzedni rząd rozważał również nałożenie podatku dochodowego na wypłaty z emerytur odziedziczonych po młodszych oszczędzających, lecz ostatecznie wycofał się z tego pomysłu.
Coles twierdzi, że zmiana nie wpłynie na osoby, które wykorzystują swoje oszczędności emerytalne do zakupu renty, mają zdefiniowane świadczenia emerytalne lub planują wykorzystać zgromadzone oszczędności emerytalne w ciągu swojego życia.
Masz pytanie dotyczące podatków?
Heather Rogers, założycielka i właścicielka Aston Accountancy, jest felietonistką działu podatkowego w This is Money.
Odpowiada na pytania dotyczące wszelkich kwestii podatkowych – kodeksów podatkowych, podatku od spadków, podatku dochodowego, podatku od zysków kapitałowych i wielu innych.
Sprawdź jej poprzednie felietony, aby zobaczyć, czy już je opublikowała. rozwiązało Twój problem podatkowy.
Możesz też napisać do Heather na adres taxquestions@thisismoney.co.uk.
„Dotknie to przede wszystkim tych, którzy posiadają większe majątki i nie wydają swoich emerytur – ponieważ albo umierają wcześniej niż oczekiwano, albo wykorzystali swoje emerytury, aby obniżyć podatek od spadków”.
> Co może się stać z emeryturami w budżecie?
Zasady dla małżonków i partnerów małżeńskich
„Wszystko, co zostawisz swojemu małżonkowi lub partnerowi, jest wolne od podatku od spadków, a jeśli przekażesz im wszystko po swojej śmierci, zniesiesz także swoje stawki zerowej stawki podatku” – mówi Coles.
„Oznacza to, że w przypadku śmierci drugiej osoby w związku małżeńskim, może ona pozostawić majątek o wartości do 1 miliona funtów wolny od podatku”.
Zmiana ulgi w podatku od nieruchomości rolnych i komercyjnych
Ulgi te przysługują głównie osobom bardzo zamożnym, dlatego przed skorzystaniem z nich w celu zmniejszenia podatku od spadków należy skonsultować się z doradcą finansowym.
Rząd prawdopodobnie podejmie decyzję o zaostrzeniu przepisów w tych obszarach, ale nie będzie chciał zaszkodzić właścicielom gospodarstw rodzinnych i mniejszym przedsiębiorstwom rodzinnym.
Zniechęcanie do przedsiębiorczości lub finansowania start-upów byłoby również sprzeczne z misją organizacji, która ma na celu promowanie wzrostu gospodarczego.
Jak ominąć podatek od spadków
Sarah Coles z Hargreaves Lansdown omawia niektóre opcje.
– Jeśli obawiasz się, że rząd obniży stawkę zerową, możesz przekazać kwotę do 3000 funtów przed zmianą, która zostanie wliczona do Twojego rocznego limitu darowizn.
– Możesz rozdawać większe sumy, a one będą poza twoim majątkiem po siedmiu latach. Istnieje osobna zasada, która oznacza, że możesz rozdawać nadwyżki dochodów bez podatku od spadków.
– Jeśli masz dzieci, które nie ukończyły 18 lat, możesz rozważyć wpłacanie 3000 funtów rocznie na konto oszczędnościowe Junior Isa.
Możesz wpłacać na konto oszczędnościowe Junior Isa maksymalnie 9000 funtów rocznie, ale część tej kwoty zostanie wycofana z Twojego majątku dopiero po siedmiu latach.
– Jeśli inwestujesz w kwalifikujące się spółki AIM i planujesz skorzystać z ulgi podatkowej od spadków, nie jest to koniecznie sygnał do sprzedaży.
Gdyby rząd całkowicie zniósł ulgę podatkową, oznaczałoby to wprowadzenie opodatkowania wstecznego i mogłoby poważnie zaszkodzić inwestycjom w mniejsze, notowane na giełdzie przedsiębiorstwa.
Oznacza to, że może rozważyć alternatywy, takie jak zmiana okresu kwalifikacyjnego. Jeśli inwestycja jest w inny sposób odpowiednia dla Twojego portfela, nie ma sensu spieszyć się z decyzją o sprzedaży.
– Jeśli martwisz się o opodatkowanie zysków kapitałowych w przypadku śmierci, dobrym pomysłem jest realizowanie zysków kapitałowych każdego roku, jeśli to możliwe, i przeniesienie jak największej ilości aktywów na akcje i udziały ISA w trakcie swojego życia, korzystając z giełdy akcji (Łóżko i Isa) proces.
Niektóre linki w tym artykule mogą być linkami afiliacyjnymi. Jeśli na nie klikniesz, możemy zarobić niewielką prowizję. Pomaga nam to finansować This Is Money i zachować jego bezpłatne użytkowanie. Nie piszemy artykułów w celu promowania produktów. Nie pozwalamy, aby jakiekolwiek relacje komercyjne wpływały na naszą niezależność redakcyjną.
