Pracownicy zarabiający od 15 000 do 120 000 funtów rocznie padają ofiarą absurdalnych pułapek podatkowych, które karzą ich za dobre wykonywanie swojej pracy.
Większość z nas uważa, że najwyższa stawka podatkowa, z jaką możemy się spotkać, wynosi 45 procent, ale kilka podstępnych anomalii w systemie podatkowym oznacza, że w rzeczywistości pracownicy o pewnych dochodach mogą płacić krańcową stawkę podatkową wynoszącą 79 procent — a w skrajnym przypadku nawet 200 000 000 procent.
Oznacza to, że zarobienie zaledwie 1 pensa więcej może ich kosztować 20 000 funtów.
Setki tysięcy rodzin musi zapłacić podatek krańcowy w wysokości ponad 55 procent, ponieważ nie przestrzegają przepisów dotyczących zasiłków rodzinnych, które pozbawiają je prawa do nich, gdy pną się w górę drabiny dochodowej.
Ukarani: Setki tysięcy pracowników zarabiających od 15 000 do 120 000 funtów rocznie padło ofiarą absurdalnych pułapek podatkowych
Te bariery w systemie podatkowym pozostaną nierozstrzygnięte bez względu na wynik wyborów powszechnych.
Partia Pracy nie zapowiedziała, że zamierza naprawić którąkolwiek z długotrwałych nieprawidłowości podatkowych.
Ale uważaj — niektóre partie (spoiler: Partia Zielonych) mają politykę, która mogłaby jeszcze bardziej pogorszyć i tak już skomplikowany system.
Money Mail zwróciło się do ekspertów podatkowych z prośbą o podanie dokładnej listy poziomów dochodów, przy których podwyżka wynagrodzenia lub premia wiązałaby się z koniecznością zapłacenia wysokiej kwoty fiskusowi.
Od 9000 do 150000 funtów: krańcowa stawka podatku 67%
Pracownicy zarabiający 15 000 funtów mogą ostatecznie płacić o wiele wyższą stawkę podatku dochodowego niż osoby zarabiające dziesięciokrotnie więcej, czyli 150 000 funtów — a nawet te, które zarabiają miliony.
Osoby o najniższych dochodach mogą nawet płacić wyższą stawkę marginalną niż premier Rishi Sunak.
Według najnowszego podsumowania dochodów, opublikowanego przez Downing Street, pan Sunak zarobił w zeszłym roku pensję ministerialną w wysokości 55 358 funtów, podczas gdy jego pensja parlamentarzysty wynosiła 84 119 funtów.
Jednakże całkowity dochód premiera, uzyskany z jego zarobków oraz różnych aktywów, takich jak oszczędności i inwestycje, wyniósł 2,2 miliona funtów, od których zapłacił on stawkę zaledwie 23 procent — czyli 508 308 funtów.
Osoby o niższych dochodach mogą zostać obciążone wyższymi stawkami marginalnymi, ponieważ podlegają tzw. taperingowi, czyli kwocie świadczeń, którą tracą w miarę wzrostu dochodów.
Stopa redukcji zasiłku Universal Credit wynosi 55 procent, co oznacza, że osoba pobierająca zasiłek, która zarabia 9000 funtów rocznie z pracy na pół etatu, zabierze do domu zaledwie 45 pensów z każdego dodatkowego zarobionego funta.
Pułapka podatkowa: Ponad 600 000 rodzin o średnich dochodach musi zapłacić podatek krańcowy w wysokości ponad 55%, ponieważ nie przestrzegają przepisów dotyczących zasiłków na dzieci
Osoby zarabiające wystarczająco dużo, aby płacić podatek dochodowy — 12 750 funtów rocznie — które nadal otrzymują zasiłek Universal Credit, będą musiały zmierzyć się z jeszcze wyższymi stawkami podatku krańcowego, ponieważ będą musiały również zapłacić 20% podatku dochodowego.
Po uwzględnieniu również składek na ubezpieczenie społeczne (8 procent) do domu trafi 33 pensy z każdego dodatkowego zarobionego funta, co daje efektywną stawkę podatkową wynoszącą 67 procent.
Robert Salter z firmy podatkowej Blick Rothenberg mówi: „Ta anomalia jest śmieszna i niemoralna. Jeśli uważasz, że 45 procent powinno być najwyższą stawką podatku, to dlaczego pobierasz od ludzi o wiele mniej, bo 55 procent?
„W wielu przypadkach osoby w takiej sytuacji nie uważają, że warto poświęcać dodatkowe godziny”.
60 000 funtów: krańcowa stawka podatkowa 72,5%
Młode rodziny, w których jedno z dzieci zarabia więcej, płacą jedne z najwyższych stawek podatkowych.
Zasiłek rodzinny, który pomaga pokryć koszty wychowania dzieci, wynosi zazwyczaj 25,60 GBP tygodniowo na pierwsze dziecko i 16,95 GBP tygodniowo na każde kolejne dziecko.
Od 2013 r. kwota zasiłku rodzinnego, którą można było otrzymać, zaczęła się zmniejszać, gdy jeden z rodziców zarabiał 50 000 funtów rocznie, i została w całości odzyskana z kwoty 60 000 funtów.
Jednak w ramach reform przedstawionych w budżecie wiosennym pan Hunt podniósł próg do 60 000 funtów od kwietnia i obniżył stawkę opłaty o połowę.
Oznacza to, że zasiłek rodzinny nie będzie w całości pobierany, dopóki rodzic nie zarobi 80 000 funtów lub więcej.
Zdaniem Dana Neidle’a, prawnika z Tax Policy Associates, rodzice zarabiający od 60 000 do 80 000 funtów będą nadal objęci wysoką efektywną stawką podatkową wynoszącą 56,5 procent ze względu na opłatę za zasiłek na dziecko.
Poza tym każda osoba, która rozpoczęła studia po 2012 r. i zarabia ponad 27 295 funtów rocznie, będzie płacić efektywną stawkę podatku w wysokości 9 procent oprócz innych podatków, wzrastającą do 15 procent w przypadku osób, które zaciągnęły pożyczki na czesne na studia licencjackie i magisterskie.
Ograniczenia: Pracownicy zarabiający 15 000 funtów mogą skończyć płacąc wyższą stawkę podatku dochodowego niż osoby zarabiające dziesięciokrotnie więcej, czyli 150 000 funtów — a nawet te, które zarabiają miliony
W najgorszym przypadku może to spowodować wzrost stawki krańcowej do 71 proc., co oznacza zysk w wysokości zaledwie 29 pensów za funta.
Pan Salter twierdzi: „Jak moralnie słuszne może być pobieranie od rodzin takiego podatku, ponieważ mają dzieci?
„Ogromna część absolwentów będzie zarabiać takie pieniądze i będą mogli bez problemu spłacać 15 procent swojej pensji z tytułu kredytów studenckich, zakładając, że nie pomogą im rodzice”.
Manifest Partii Konserwatywnej obiecuje rozwiązanie problemu anomalii podatkowej, tak aby rodzice zarabiający od 60 000 do 80 000 funtów musieli płacić wyższe podatki, przesuwając kluczowy próg do 120 000 funtów.
Partia Pracy nie planuje jednak zmiany tej kary podatkowej. A rodzice zarabiający w tym przedziale będą musieli się liczyć z jeszcze wyższymi opłatami w ramach Partii Zielonych.
W ich manifeście przedstawiono plany wprowadzenia 6-procentowego podatku dla osób zarabiających ponad 50 000 funtów.
Pan Neidle mówi: „To zabawne, że partia zamierzała umorzyć kredyty studenckie, dopóki nie zdała sobie sprawy, że nie będzie mogła sobie na to pozwolić.
„Zamiast tego stworzyliby stawkę podatkową w wysokości 72,5 procent dla absolwenta z trójką dzieci zarabiającego 60 000 funtów”.
100 000 funtów: krańcowa stawka podatkowa 200 000 000%
Najbardziej absurdalna pułapka podatkowa, która pogarsza sytuację rodzin, które zdecydują się na podwyżkę wynagrodzenia o 1 pensa, została wprowadzona w tym roku.
Zgodnie z reformami mającymi na celu utrzymanie większej liczby kobiet w pracy, rodzice zarabiający 99 999,99 £ mogą stracić 20 000 £ darmowej opieki nad dziećmi, jeśli ich pensja wzrośnie o zaledwie 1 pensa. W skrajnych przypadkach rodzice musieliby zarabiać 140 000 £, aby odzyskać straty, jeśli mieszkają w Londynie, twierdzi pan Neidle.
Od września rodzice dzieci w wieku od dziewięciu miesięcy do dwóch lat będą mieli prawo do 30 godzin bezpłatnej opieki nad dziećmi tygodniowo.
Ale jeśli jeden z rodziców zarabia dochód podlegający opodatkowaniu powyżej 100 000 funtów rocznie, nie kwalifikuje się. Ta strata w wysokości 20 000 funtów za podwyżkę pensji o 1 pensa przekłada się na stawkę krańcową 200 000 000 procent, według pana Neidle’a.
To jedyna przepaść podatkowa, w której pracownicy są w gorszej sytuacji, jeśli dostaną podwyżkę.
Mówi: „To straszne. Jeśli zarobisz tylko 1 pensa więcej, możesz zobaczyć ogromny spadek, którego nie odzyskasz, dopóki nie zarobisz około 140 000 funtów lub więcej w niektórych przypadkach.
„Problem pojawia się również, gdy księgowy, agent nieruchomości czy konsultant telefoniczny odmawia przyjęcia zlecenia z powodu wysokich stawek prowizyjnych — oznacza to utratę wzrostu gospodarczego i utratę dochodów podatkowych”.
Sting: Stopa redukcji zasiłku Universal Credit wynosi 55%, co oznacza, że osoba pobierająca zasiłek, która zarabia 9000 funtów rocznie z pracy na pół etatu, zabierze do domu zaledwie 45 pensów z każdego dodatkowego zarobionego funta
Pułapka podatkowa stwarza zachętę dla pracujących rodziców, by odmawiali podejmowania się większej liczby godzin pracy – dodaje pan Neidle.
„Otrzymaliśmy wiele raportów wskazujących, że wysokie stawki marginalne, obowiązujące starszych lekarzy/konsultantów, są ważnym czynnikiem wpływającym na problemy kadrowe w NHS”.
Instytut Studiów Fiskalnych ostrzega, że niektórzy ograniczają liczbę godzin pracy i płac, aby pozostać poniżej progu 100 000 funtów.
Ci, którzy obawiają się przekroczenia progu, mogą wpłacać więcej na emeryturę, aby obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu. Oznacza to, że mogą zaakceptować pieniądze bez utraty bezpłatnej opieki nad dziećmi.
Większość pracodawców oferuje pracownikom porozumienie zwane „zniżką od pensji”, w ramach którego większa część wynagrodzenia jest przekazywana bezpośrednio na poczet emerytury przed jej opodatkowaniem.
Jest to niezwykle korzystne podatkowo, ponieważ wymieniana pensja nie podlega podatkowi dochodowemu ani ubezpieczeniu społecznemu. Pracodawca może również zgodzić się na dopasowanie składki.
Rodzice, którzy są blisko progu, mogą również dokonać darowizny na cele charytatywne, aby uniknąć utraty bezpłatnych godzin opieki nad dzieckiem, a i tak być w lepszej sytuacji niż gdyby otrzymali podwyżkę.
Podstawowa stawka podatku wzrasta o wartość darowizny na cele charytatywne, co oznacza, że każda osoba przekazująca dodatkowy dochód przekraczający 100 000 funtów obniża swój dochód podlegający opodatkowaniu do poziomu niższego od tego progu.
120 000 funtów: krańcowa stawka podatkowa 79%
Obietnica Partii Konserwatywnej, że zniesie ona przepaść podatkową dla osób o średnich dochodach, może nieumyślnie doprowadzić do wprowadzenia nowej, bardzo wysokiej stawki podatkowej dla osób zarabiających od 120 000 do 125 000 funtów.
Rodzice trójki dzieci zarabiający taką kwotę musieliby się liczyć ze stawką efektywną 70 procent, mówi pan Neidle. Dzieje się tak, ponieważ tracisz 1 funt swojego osobistego przydziału za każde 2 funty zarobione powyżej 100 000 funtów.
Oznacza to, że osoby zarabiające od 100 000 do 125 140 funtów podlegają efektywnej stawce podatku wynoszącej 60%.
W związku ze zmniejszeniem zasiłku rodzinnego rodzice muszą płacić 70% podatku, który wzrasta do 79% w przypadku absolwentów.
Stawka podatku spada do 55 procent dla osób zarabiających pomiędzy 125 000 a 160 000 funtów, ponieważ traci się pełną kwotę wolną od podatku.
Pan Neidle mówi: „Dla mnie zagadką jest, dlaczego w manifeście Partii Konserwatywnej nie ustalono wysokości nowego zasiłku na dziecko dla osób o wysokich dochodach na poziomie 125 000 funtów, ponieważ pozwoliłoby to uniknąć 70-procentowej stawki podatkowej.
„Najbardziej prawdopodobnym powodem jest to, że zostali pokonani przez złożoność systemu podatkowego. To mrocznie zabawne, że nawet konserwatyści tego nie rozumieją”.
vvj.beard@dailymail.co.uk
Niektóre linki w tym artykule mogą być linkami afiliacyjnymi. Jeśli na nie klikniesz, możemy zarobić niewielką prowizję. Pomaga nam to finansować This Is Money i zachować jego bezpłatne użytkowanie. Nie piszemy artykułów w celu promowania produktów. Nie pozwalamy, aby jakiekolwiek relacje komercyjne wpływały na naszą niezależność redakcyjną.
