Odroczona wypłata emerytury państwowej: Jak wygląda sytuacja podatkowa w przypadku pobrania jednorazowej kwoty po odroczeniu na podstawie przepisów obowiązujących przed 2016 r.?
Odroczyłam pobieranie emerytury państwowej 12 lat temu i do tej pory nie mam zamiaru ubiegać się o nią w najbliższym czasie. Decyduję się na jednorazową wypłatę za kilka lat, gdy będę miała ponad 80 lat.
Czy grozi mi opodatkowanie ryczałtem?
PRZEWIŃ W DÓŁ, ABY DOWIEDZIEĆ SIĘ, JAK ZAPYTAĆ STEVE’A TWÓJ PYTANIE O EMERYTURĘ
Steve Webb odpowiada: Widzę, że osiągnąłeś wiek emerytalny przed 6 kwietnia 2016 r., a zatem podlegasz „staremu” państwowemu systemowi emerytalnemu.
Ten system sprawiał, że odroczenie wypłaty emerytury państwowej było w pewnych okolicznościach stosunkowo atrakcyjne, warto więc przeanalizować swoje opcje, zanim zaczniesz rozglądać się za kwestiami podatkowymi.
Jak zapewne wiesz, gdy ostatecznie zdecydujesz się ubiegać o emeryturę państwową, będziesz mieć do wyboru dwie główne opcje.
Pierwszym jest pobieranie znacznie podwyższonej regularnej emerytury. Mówiąc dokładniej, Twoja emerytura zostanie zwiększona o 10,4 procent za każdy pełny rok odroczenia.
W twoim przypadku zaoferowano by ci kwotę dwukrotnie wyższą od zwykłej emerytury, którą byś teraz otrzymywał, gdybyś nie dokonał odroczenia.
Drugim rozwiązaniem jest otrzymanie całości dotychczas nieprzeterminowanych świadczeń emerytalnych w formie jednorazowej kwoty powiększonej o odsetki.
Masz pytanie do Steve’a Webba? Przewiń w dół, aby dowiedzieć się, jak się z nim skontaktować
Jeśli chodzi o Twoje obecne wybory, gdybyś myślał o skorzystaniu z rozszerzonej, regularnej opcji emerytalnej, istniałyby mocne przesłanki przemawiające za tym, aby jak najszybciej zakończyć okres odroczenia.
Mimo że za każdy rok odroczenia otrzymujesz dodatkowe 10,4 procent swojej emerytury, wzrost ten jest taki sam niezależnie od tego, czy jesteś osobą niedawno przechodzącą na emeryturę, czy osobą w wieku ponad 70 lat.
Ale w drugim przypadku – średnio – będziesz mieć znacznie mniej lat na pobieranie tej podwyższonej emerytury. Krótko mówiąc, budowanie wyższej regularnej emerytury staje się mniej atrakcyjne z każdym rokiem odroczenia.
Zamiast tego otrzymujesz utraconą emeryturę powiększoną o odsetki.
Oprocentowanie jest ustalane na poziomie stopy bazowej Banku Anglii plus 2 procent na górze. Kiedy po raz pierwszy osiągnąłeś wiek emerytalny, stopa bazowa wynosiła zaledwie 0,5 procent, więc zarabiałeś 2,5 procent odsetek od odroczonej emerytury.
Ale przy stopie bazowej Banku Anglii wynoszącej obecnie 5,25 procent, zarabiasz 7,25 procent na swojej odroczonej emeryturze państwowej. To całkiem imponująca stopa procentowa za to, co w rzeczywistości jest „inwestycją bez ryzyka”.
To prowadzi nas do zagadnienia podatków.
Jeżeli zdecydujesz się na wyższą regularną emeryturę, wówczas Twoja emerytura państwowa zostanie po prostu doliczona do wszystkich innych źródeł dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Biorąc pod uwagę, że obecnie radzisz sobie bez żadnej części swojej państwowej emerytury, zakładam, że masz niezłe inne dochody.
Przy stopie bazowej Banku Anglii wynoszącej obecnie 5,25% zarabiasz 7,25% na swojej odroczonej emeryturze państwowej. To całkiem imponująca stopa procentowa za to, co w istocie jest „inwestycją bez ryzyka”
Jeśli tak, dodanie wysokiej regularnej państwowej emerytury może potencjalnie spowodować, że znajdziesz się w wyższej grupie podatkowej, w której 40 procent (lub więcej) nagrody za odroczenie zostanie odzyskane w formie podatku dochodowego.
Jeśli jednak zdecydujesz się na jednorazową płatność, mamy dobrą wiadomość.
Gdy urząd skarbowy HMRC oblicza podatek należny od jednorazowej kwoty emerytury państwowej, bierze pod uwagę stawkę podatku dochodowego *z wyłączeniem* jednorazowej kwoty, a następnie stosuje tę stawkę do całej jednorazowej kwoty.
Zakładając, że obecnie płacisz jedynie podstawową stawkę podatku, oznacza to, że zapłacisz tylko 20 procent podatku od całej kwoty ryczałtowej.
Dzieje się tak pomimo faktu, że 12 lat pobierania państwowej emerytury – wraz z odsetkami – mogłoby w przeciwnym razie łatwo spowodować, że znalazłbyś się w przedziale podatkowym wynoszącym 40 procent.
Chyba słuszne będzie poruszenie kwestii tego, co by się stało w przypadku nieszczęśliwego zbiegu okoliczności: zmarłbyś, nie pobierając wcześniej emerytury państwowej.
Omówiłem to bardziej szczegółowo w poprzednim artykule: Jeśli opóźnisz pobieranie emerytury państwowej i umrzesz, Twoi spadkobiercy mogą na tym stracić.
Jeśli jesteś objęty „starym” państwowym systemem emerytalnym, każdy żyjący małżonek może odziedziczyć emeryturę, której nie pobrałeś, w formie opodatkowanej kwoty jednorazowej lub może skorzystać z „dodatkowej państwowej emerytury” w ramach swojej własnej emerytury.
Jeśli jednak nie masz współmałżonka, utracone pieniądze w dużej mierze przepadną, z wyjątkiem tego, że Twoi spadkobiercy będą mogli ubiegać się o wypłatę trzymiesięcznej emerytury zaległej.
Na koniec, dla pełnego obrazu, należy wspomnieć, że osoby, które osiągnęły wiek emerytalny po 6 kwietnia 2016 r. lub później, nie mają już możliwości otrzymania jednorazowej kwoty powiększonej o odsetki.
Zamiast tego po prostu otrzymujesz dodatkowy 1 procent swojej państwowej emerytury za każde 9 tygodni odroczenia, co odpowiada dodatkowym 5,8 procentom w skali roku.
Jeśli osoba objęta nowym systemem emerytalnym odroczyła pobieranie emerytury państwowej i zmarła przed jej pobraniem, zasady dotyczące kwoty, jaką może otrzymać współmałżonek pozostający przy życiu, przedstawiono poniżej: Dziedziczenie odroczonej emerytury państwowej.
OSZCZĘDŹ PIENIĄDZE, ZARABIAJ PIENIĄDZE
Wzrost inwestycji
Wzrost inwestycji
5,09% na gotówkę dla inwestorów ISA
Cash One przy 5,17%
Cash One przy 5,17%
Zawiera 0,88% premii na jeden rok
Darmowa oferta akcji
Darmowa oferta akcji
Brak opłat za prowadzenie konta i bezpłatne transakcje akcjami
5,78% oszczędności
5,78% oszczędności
Konto z wypowiedzeniem 365 dni
Szerokopasmowy światłowód
Szerokopasmowy światłowód
Karta lojalnościowa BT o wartości 50 GBP – 30,99 GBP za 24 miesiące
Linki partnerskie: Jeśli wybierzesz produkt This is Money może zarobić prowizję. Te oferty są wybierane przez nasz zespół redakcyjny, ponieważ uważamy, że warto je wyróżnić. Nie wpływa to na naszą niezależność redakcyjną.
Niektóre linki w tym artykule mogą być linkami afiliacyjnymi. Jeśli na nie klikniesz, możemy zarobić niewielką prowizję. Pomaga nam to finansować This Is Money i zachować jego bezpłatne użytkowanie. Nie piszemy artykułów w celu promowania produktów. Nie pozwalamy, aby jakiekolwiek relacje komercyjne wpływały na naszą niezależność redakcyjną.
